2019年度杭州市城市建设投资集团有限公司审计业务招标公告　　

根据城投集团2019年度内部审计工作总体安排和部署，计划委托第三方审计中介机构对下属企业开展专项审计。为了公平、公正、择优选择专业审计团体，拟采用公开招标的方式确定2019年度审计中介服务战略合作单位，现对本项目跟踪审计服务进行公开招标。

一、项目概况

备注：1、做地专项审计：

长睦地块：长睦大型居住区启动于2005年，目前由发展集团负责，东起学堂港、南至沪杭铁路、西接绕城公路、北至上塘河，总用地面积约4181亩， 资金收支规模约为76亿元。

三墩北地块：三墩北大型居住区启动于2007年， 目前由安居房产公司负责，东至杭宣铁路，南临吉鸿路，西接绕城公路，北至余杭界，总用地面积约3746亩，资金收支规模约为66亿元。

2、投资专项审计：

发展集团近三年对外投资项目21个，总投入金额约144亿元。

二、委托审计内容

对我集团下属单位主要负责人经济责任审计和下属企业做地专项审计与投资专项审计。

经济责任审计内容：国有资产保值增值情况；贯彻执行法律法规和有关产业政策情况；企业经营活动和财务收支的真实、合法、效益情况；企业发展战略、改制重组、产权转让、对外投资、融资、对外担保、资产处置、大宗采购、建设项目和大额资金运作等的决策和执行情况；有关内部控制制度的建立和执行情况；遵守有关廉洁从业规定等其他情况。

做地专项审计内容：做地项目整体资金收支平衡情况；贯彻执行法律法规和有关做地政策情况；做地流程和财务收支的真实、合法、效益情况；做地管控程序规范情况，包括征迁、安置、基础建设等方面；有关内部控制制度的建立和执行情况；遵守有关廉洁从业规定等其他情况。

投资专项审计内容：2016年1月至2018年12月投资项目基本效益情况；贯彻执行法律法规和有关投资政策情况；投资活动和财务收支的真实、合法、效益情况；有关内部控制制度的建立和执行情况；投资项目和大额资金运作等的决策和执行情况；遵守有关廉洁从业规定等其他情况。

三、审计服务要求

1、必须严格按照与审计内容相关的法律、法规和部门规章制度进行审计。

2、在我集团要求的时间内完成审计工作。按有关规定和我集团要求进行审计后，对每一个审计项目提供规范的审计报告、问题底稿和风险清单。

3、应实事求是、客观公正地在审计报告中反映审计的实际情况、发现存在的问题及其违反的政策法规。对审计中发现的违法、违纪、违规问题，应及时上报。

4、中选单位(包括其单位及其工作人员)要严格遵守审计纪律，遵从审计职业规范，对审计结果及其涉及的有关信息资料严格保密，不得向我集团指定人员和指定单位以外的任何单位和个人披露，否则，我集团有权按有关法规追究审计中介机构相关法律责任。

5、审计组在实施审计工作中，对审计项目涉及的被审计单位及其有关工作人员拖延、阻碍、刁难审计工作，不按照审计组的要求如实提供有关信息资料、如实解答审计人员的审计提问的，应及时向我集团风控审计部或指定主管人员报告，以便我集团及时协调、处理。

6、对审计人员要求：如我集团认为审计中介机构派出的审计人员不能胜任相关工作的，需无条件更换。若审计中介机构拒绝更换的，我集团有权无条件解除合同。

四、相关事项及要求

（一）审计中介机构的基本要求

1.单个项目派出的审计团队成员应不少于5人，审计团队成员年龄50周岁以上的不得超过1人（允许1人）；

2.审计项目负责人必须具备注册会计师资质；

3.本次招标附件中明确的审计项目，其中经责审计项目应在60个工作日内完成，投资专项审计项目应在60个工作日内完成，做地专项审计项目应在75个工作日内完成；

4.本次中介服务应指定固定的审计团队，该审计团队应参与现场审计及出具报告的全过程；

5、审计中介机构应在杭州市国资委系统财务审计中介机构准入名单（杭国资财〔2016〕197号）

（二）审计中介机构报价不得高于审计项目的最高限价。根据最高限价为基数，进行折扣率报价，最高限价为集团年度审计预算费用。审计报价应包含审计工作的组织准备、交通、食宿、办公用品及设备等全部费用。

（三）本次招标，根据三个不同类型的审计项目进行三次招标，分别为经责审计中介招标（选择三家审计中介机构）、做地专项审计中介招标（选择两家审计中介机构）、投资专项审计中介招标（选择一家审计中介机构）。

（四）评标办法：

1、综合评估法，即综合评定审计方案、审计价格、人员配备、工作效率、能力业绩等最大限度地满足我公司委托审计项目的实质性要求（具体评分标准详见附件二）。

2、委托方不对未中选人就招标过程情况以及未能中选原因作任何解释。

3、项目负责人（主审人员）须亲自到场，向评委简述审计思路，并接受现场提问。

（五）审计项目分配

1、经责审计项目，评标第一名可优先选择（序号1-3）一个经责审计项目，评标第二名选择剩余两个其中一个经责审计项目，评标第三名负责剩余的一个经责审计项目。（详见表格）

2、做地专项审计项目，评标第一名可优先选择（序号4-5）一个做地审计项目，评标第二名负责剩余的一个做地专项审计项目。

3、投资专项审计项目，评标第一名承接（序号6）发展集团投资专项审计项目。

（六）其他事项

1、若经责审计项目和做地专项审计项目报名单位少于4家，投资专项审计项目少于3家做流标处理。

2、若同一家中介机构同一个团队（团队成员一人重复即视为同一团队）中两个标的及以上的，该中介机构团队只能选取其中一个标的，剩余标的按评分高低顺序依次补上。

3、若出现综合评分分值完全相同时，评标小组参考其他审计增值服务优劣进行排序，若仍然相同，由评标小组抽签确定排序。

4、为保障审计独立性，负责以上审计项目年报审计的中介机构不得参与经济责任审计项目。

5、与招标人存在利害关系可能影响招标公正性的法人、其他组织或者个人，不得参加投标，否则均按否决投标处理；单位法定代表人为同一人或者存在控股、管理关系的不同单位，不得同时参加本次投标，否则均按否决投标处理。

6、本次招标不接受联合体投标。

五、本次招标公告在杭州市城市建设投资集团有限公司官网（http://www.hzcjzc.com/）上发布。

六、投标书的涵盖内容及递交时间

1、投标书的涵盖内容

（1）参与投标的审计团队资信能力，能够充分体现审计中介机构在各方面审计工作实力、业绩的相关资料，如负责过杭州市城投集团及其下属全资控股公司相关审计的，提供佐证材料；。

（2）参与投标的审计团队资信能力，对投标的审计项目制定切实可行高质量的审计方案。

（3）报价单；

（4）拟派出的审计负责人、审计团队成员（不少于5人）的简历、相关证书及业绩；

（5）可以提供的承诺项目等。

（6）其他根据评分标准细则中提到的资料。

（提供的所有内容请按照招标文件中目录次序装订）

2、投标书递交截止时间：2019年5月16日（ 周四）16:00。

地点：仙林桥直街3号仙林大厦15楼1501室

联系人：金工  联系电话：0571-58581153 

3、投标书文件数：一式五份（一正四副），密封，并加盖公章。

附件一：2019年集团审计费用最高限价明细表

附件二：评分标准细则

附件三：投标文件格式

杭州市城市建设投资集团有限公司

2019年5月7 日

2019年度杭州市城市建设投资集团有限公司审计业务招标文件.doc